Правен статут на кредитните институции: основни понятия, видове, банково право

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Трябва да се отбележи, че организациите, класифицирани като кредитни организации, имат определен правен статут, който ги отличава от другите структури, налични в държавата. Разгледайте по-нататък техните основни характеристики, както и видовете и основните принципи на дейност.

Обща концепция

Съгласно разпоредбите, представени в действащото законодателство, кредитни организации са всички лица с правен статут, които са създадени единствено за тяхна собствена изгода в парично изражение.

Такива организации работят въз основа на специален документ - лиценз. Такова разрешение се издава от Централната банка на Руската федерация. На негова основа организацията има право да извършва всички видове банкови операции, предвидени от действащите регулаторни актове.

Правила

Всички въпроси, свързани с регулирането на кредитаорганизации са отразени в съдържанието на определени регулаторни актове, които са в сила на територията на Руската федерация. Те включват:

• Наредба "За идентифициране на клиенти от кредитни институции".
• Граждански кодекс.
• Търговски код.
• Конституцията на Руската федерация.
• FZ "Кредитни истории"
• Наредба "За счетоводството в кредитни институции".
• Писма от Централната банка на Руската федерация.

Важните разпоредби включват също инструкции, издадени от Централната банка на Руската федерация, и инструкции, както и разпоредби („За процедурата за формиране на резерви от кредитни организации“, „За банките“, „За задължителни съотношения на банките ).

Посочените актове отразяват подробно принципите на действие на разглежданите структури, създадени на територията на Руската федерация, особеностите на извършване на дейности и основните му направления.

Знаци на кредитни институции

Законът определя някои характеристики, по които могат да се разграничат кредитните организации. Нека ги разгледаме по-подробно.

На първо място е необходимо да се определи, че всяка кредитна институция е лице с характеристиките на юридическо лице. Нещо повече, неговата отличителна черта е, че има търговски характер.

Важен фактор е редът, в който е създаден човекът. Трябва да се отбележи, че въз основа на закона тази организация може да бъде представлявана само под формата на търговско дружество, вкоето може да бъде LLC или JSC. Що се отнася до формата на собственост на организацията, тя може да бъде всяка: частна, публична или друга.

Основна характеристика, която отличава кредитната институция от всички останали, е, че тя не се счита за законна без лиценз за извършване на определен вид дейност.

Видове кредитни институции

В съответствие с определени показатели кредитните организации се разделят на два вида: банкови и небанкови. Основната разлика между тях се крие в обема на операциите, които могат да бъдат извършени: първият тип има много по-широк обхват на правомощия от втория. Разгледайте допълнително характеристиките на всеки от тях.

Банкови организации

Имайки предвид правния статут на кредитните институции, е наложително да се обърне специално внимание на банките - институции, които заемат отделна ниша в тази структура.

Банките са кредитни организации, чиято основна характеристика е, че имат право да извършват абсолютно всички видове операции, като цяло. Те включват:

• набиране на средства под формата на депозити както от частни, така и от юридически лица;
• поставяне на материални активи по собствена преценка въз основа на условията за изплащане, плащане и спешност;
• откриване на банкови сметки за физически лица и юридически организации;
• управление на горните сметки.

Класификация на банковите организации

В зависимост от различни показатели, всички банкови организации, опериращи на територията на Руската федерация, са класифицирани.

И така, в зависимост от това дали организацията издава пари, те могат да бъдат разделени на емисионни и търговски. В зависимост от естеството на извършваните от банките операции, те могат да бъдат разделени на специализирани и универсални.

Като се имат предвид видовете кредитни институции и правния статут на такива структури, си струва да се обърне внимание на тяхната класификация по сектори на услугите. В зависимост от този показател те могат да бъдат разделени на международни, национални и местни. Въз основа на наличието или отсъствието на структурни звена банките могат да бъдат разделени на клонови и неклонови.

Ако вземем за основа особеностите на формирането на уставния капитал, тогава според този показател организациите от въпросния тип могат да бъдат разделени на чуждестранни банки, национални и съвместни..

В зависимост от това какъв тип собственост има банката, тя може да бъде категоризирана като частна или публична.

Нека разгледаме по-подробно основните класифицирани групи, като посочим основните им характеристики.

Емитентни и търговски банки

Заслужава да се отбележи, че в разглежданата система банката-издател е от немалко значение. В Руската федерация това е една организация - това е Централната банка. Именно Централната банка разполага с такъв обем парични активи, какъвто няма друга подобна банка.организация. Трябва да се отбележи, че задълженията на банката емитента са нейните парични средства и бюджетни средства в обращение. Именно този фактор позволява на Централната банка да оказва подкрепа на други банки, опериращи в страната, както и да управлява дейността им. В допълнение към всичко това, Централната банка на Руската федерация попълва Книгата за държавна регистрация на организациите от кредитен тип, а също така поддържа процедурата за лицензиране на тяхната дейност.

В Русия, както във всяка друга страна с пазарна икономика, всички сетълмент транзакции се извършват чрез Централната банка. Освен това на банката-издател е поверен цял списък от други функции, включително:

• наблюдение на дейността на други банки;
• регулация на търговските банки;
• разработване на държавни мерки в областта на кредитната и паричната политика и осигуряване на тяхното прилагане;
• контрол на паричното обръщение в цялата държава, както и емисиите им;
• провеждане на научни изследвания в областта на банковата система;
• определяне на основните приоритети и насоки на провежданата парична политика в страната;
• задаване на ограничения за икономически тип за други банки, опериращи в страната.

Централната банка на Руската федерация също играе определена роля на "последен кредитен орган".

Що се отнася до търговските банки, това са всички онези кредитни институции, които извършват определен списък от операции за легални илица. Сред основните им действия със сигурност си струва да се подчертаят посреднически операции, плащане и сетълмент, отпускане на заеми, привличане на депозити, действия на пазара на ценни книжа и др.

Нетърговските банки предоставят определен списък от услуги, сред които си струва да се отбележи:

• изход към Форекс и фондовия пазар;
• заеми за автомобили;
• ипотека;
• заеми на организации и физически лица;
• извършване на всички операции с благородни метали;
• размяна на повредени банкноти за непокътнати;
• поддържане на сметки на икономически субекти.

Специализирани и универсални банки

Като се имат предвид особеностите на правния статут на кредитните институции и концепцията на тази система, със сигурност си струва да се подчертае фактът, че в зависимост от естеството на извършваните операции банките, опериращи в Русия, са разделени на универсални и специализирани. Помислете за характеристиките на тези групи.

Специализираните банки са финансови институции, които обслужват само определена група от населението или конкретна индустрия. Ярки примери за това са тези банки, които предоставят услуги изключително на среден или малък бизнес.

Спирайки се на по-подробно разглеждане на въпроса за специализацията на банките, заслужава да се отбележи, че тя може да бъде от няколко вида:

• клиент (комунални услуги, потребителски заеми, обмен);
• териториални (международни, междурегионални и регионални);
• функционални (законни спестявания, ипотека, клиринг, депозит, иновации, инвестиции);
• индустрия (индустриална, външна търговия, строителство, енергетика, социално развитие).

Що се отнася до универсалните банки, те извършват всички видове операции и с всички кръгове от хора. Тяхната дейност не се определя от определен икономически отрасъл, кръг от клиенти, техния състав, бизнес сфера или видове дейност.

Национални, чуждестранни и съвместни банки

Разглеждайки какъв уставен капитал има банката, тя може да бъде отнесена към групата на съвместни, чуждестранни и национални. Помислете за характеристиките на правния статут на кредитните институции от тези видове по-долу.

Между другото, банковата система на Руската федерация в момента има преобладаващото мнозинство от националните банки. Те са създадени изключително на базата на руски капитал и са основните проводници на монетарната политика, провеждана в страната. Ето защо си струва да се отбележи, че ефективното функциониране на тази група банки е ключът към нормалното функциониране на паричната икономика на цялата държава.

Що се отнася до чуждестранните банки, създаването на техния капитал се основава предимно на средствата на други държави. Основната разлика между чуждестранните банки е, че те са официално регистрирани на територията на друга държава, докато в Русия те са активни само чрез пряко участие в уставния капитал на кредитни институции на група резиденти. Също и теосъществяват дейността си чрез създаване на клонове и дъщерни дружества. Трябва да се отбележи, че на територията на Руската федерация този вид дейност е възможна само с разрешение на Централната банка на страната.

Говорейки за съвместни банки, заслужава да се отбележи, че основата на техния уставен капитал се формира от руски средства, но в допълнение към тях той съдържа и дял от чуждестранни средства.

Небанкови кредитни организации

Що се отнася до особеностите на разпоредбите на кредитна институция от небанков тип, на първо място, заслужава да се отбележи, че техният правен статут позволява само определени финансови транзакции, а не всички тези, които са представени в общия комплекс. Допустими комбинации от функции за отделни небанкови организации могат да бъдат установени само от Централната банка.

Какви структури са включени в групата на небанковите организации? Сред най-изявените представители на тях си струва да се откроят клиринговите институции и тези, които работят по осъществяването на сетълменти на пазара на ценни книжа. Що се отнася до класификацията на този тип организации, те са разделени на:

• небанкови кредитни организации за събиране;
• сетълмент небанкови организации;
• структури, които извършват кредитни и депозитни операции.

Нека разгледаме по-нататък характеристиките на всеки от представените видове небанкови кредитни институции, техния правен статут и операции, които са разрешени за изпълнение.

Организации за събиране на пари

Що се отнася до небанковите кредитни организации за събиране, на първо място си струва да се отбележиче те могат да бъдат създадени единствено въз основа на лиценз, издаден от Централната банка. Въз основа на този документ въпросната организация има право да издава менителници, сетълмент и платежни документи. Трябва да се отбележи, че в момента в Руската федерация има само две организации за събиране на пари. От общия им брой структурата ROSINKAS, създадена през 1988 г., се счита за най-търсената. Именно нейните услуги най-често използват банките в страната.

Организации за установяване

Заслужава да се отбележи, че правният статут на небанкова кредитна организация от тип сетълмент предоставя доста широк спектър от възможности и голяма функционална цел. От голямо значение е фактът, че тези структури са активно ангажирани в обслужването не само на юридически лица, но и на други кредитни структури, работещи на пазара на ценни книжа, както и във валутната и междубанковата система.

Правен статус на небанковите кредитни институции от тип сетълмент могат да извършват следните операции:

• откриване на банкови сметки както за физически, така и за юридически лица, както и последващата им поддръжка;
• разплащания по индивидуални поръчки, дадени от юридически лица;
• покупко-продажба на чуждестранна валута чрез банков превод;
• предоставяне на заеми на вашите клиенти.

В допълнение към всичко по-горе, организациите от въпросния тип имат пълното право да изпълняват всички същите функции като събирането на пари.

Говорейки за правния статут на организациите за сетълмент, заслужава да се отбележи, чече те се отчитат пред Централната банка и освен това регулират дейността си.

Депозитни и кредитни организации

Говорейки за правния статут на депозитните и кредитни организации, опериращи в Руската федерация, заслужава да се отбележи, че основното им действие е насочено към извършване на отделна група банкови операции и само въз основа на лиценз, издаден от Централна банка на Руската федерация.

Общата концепция за този вид кредитни институции, техният правен статут и операции, които могат да се извършват, са посочени в разпоредбите на Федералния закон "За банките и банковото дело". Казват, че депозитните и кредитните организации имат право да изпълняват следните функции:

• привличане на средства от вложители (за определен период);
• издаване на банкови гаранции;
• разполагане на привлечени средства не само от свое име, но и за своя сметка;
• продажба и покупка на чуждестранна валута (изключително в безкасова форма).

Съгласно правилата, установени от закона, депозитните и кредитните структури могат да откриват кореспондентски сметки само за активна балансова сметка номер 301 („Кореспондентски сметки“). Заслужава да се отбележи, че Централната банка поддържа строг контрол върху дейността на въпросните организации и установява определени стандарти за тях.

Правоспособност на организации

Заслужава да се отбележи, че кредитните организации както от банков, така и от небанков тип, независимо от техния вид, трябва да имат правоспособност. Разгледайте допълнително характеристиките на тази концепция.

Говорейки за организационна правоспособност, следва да се уточни, че това понятие има определени характеристики. Сред признаците на банкова правоспособност си струва да се подчертае фактът, че те са:

• имат право да извършват дейността си само ако имат специален лиценз;
• може да извършва само банкови дейности;
• има възможност да извършва само онези действия, които са разрешени в съответствие с придобития статус.

Освен всичко това, като се има предвид правоспособността на организации от този тип, заслужава да се отбележи, че никоя друга структура няма право да извършва онези действия, които са възложени на банкови и небанкови структури. Що се отнася до самите банки, тяхната правоспособност предвижда забрана за извършване на дейности в областта на търговията, застраховането и производството.

Разпоредбите на Гражданския кодекс на Руската федерация предвиждат, че кредитните институции имат правоспособност от общ тип. Изключението от това правило е за търговски и федерални организации, които имат специален вид правоспособност.

В процеса на създаване на кредитна институция

Съвременното законодателство установява определена процедура за създаване на организации от кредитен тип. Нека разгледаме основните му етапи по-подробно.

ВключеноПървият етап е решението за създаване на организация. На този етап, разработването и приемането на неговия устав, както и подписването на учредителния договор. Тези процедури се извършват въз основа на разпоредбите, съдържащи се във Федералния закон "За банките".

В началния етап на създаване на кредитна институция са необходими някои други документи:

• организационен бизнес план;
• документално потвърждение на източниците на средства, включени в структурата на уставния капитал, както и законността на техния произход;
• документ, потвърждаващ собствеността на сградата, в която ще се намира офисът на организацията, както и неговото заверено копие;
• пакет от документи, необходими за подготовката на специална инспекционна комисия;
• заключение относно одобрението на въпроса за създаване на организация от кредитен тип и нейното съответствие с правилата, установени от антимонополната политика (издадена от федералния антимонополен орган);
• въпросници за висши позиции в бъдещата организация.

На следващия етап от създаването на организацията протича процесът на формиране на нейния уставен капитал. Той е съставен от приноса на всички участници, включени в него. Струва си да се отбележи, че общият размер на уставния капитал определя минималния размер на цялото имущество, което може да гарантира интересите на своите кредитори. Финансовото състояние на кредитната институция може да се определи както в национална валута, така и в чуждестранна валута. Освен това показател за финансово състояние може да се определи по имуществоорганизация, както и сградите, в които се намират нейните клонове (ако има такива) и главния офис.

Следва процедурата по регистрация и лицензиране, след което работният процес започва.

Относно кредитния риск

Когато разглеждаме правния статут на банковите и небанковите кредитни институции, със сигурност си струва да се отбележи, че всяка от тях има способността да поема кредитен риск. Какво е? Нека разгледаме допълнително концепцията за този вид риск, както и основните му характеристики.

Разпоредбата "Относно кредитния риск на кредитните организации" гласи, че въпросните структури могат да претърпят известни материални щети в ситуация, при която кредитополучателят не е в състояние да изплати размера на взетите заеми в уговорения срок, при спазване на всички посочени условия. Такива рискове могат да бъдат външни и вътрешни и освен това могат да варират в зависимост от размера на причинените щети.

За да се избегне фалит в резултат на големи загуби, законодателството предвижда необходимостта от създаване на специални резерви за организации от този тип. Това се прави въз основа на наредбата „За реда за формиране на резерви от кредитни институции“, в която са посочени ясни начини за създаване на фонд, както и методи за извличане на средства от тях.

Такива резерви се формират за тези балансови активи, които имат определен риск от понасяне на загуби. Въз основа на наредбата "За задължителните резерви на кредитните институции" този вид резерви не могат да се формират във връзка с:

• cЦентрални банки на развитите страни;
• заеми и тези дългове, които са еквивалентни на тях;
• плащания, направени предварително за предоставяне на определена услуга;
• инвестиции в тези ценни книжа, които са закупени по договори за заем.

В допълнение към всичко по-горе, резервният фонд не се формира във връзка с транзакции, извършени с Централната банка на Руската федерация.

Наредбата "За задължителните резерви на кредитните организации" гласи, че възможните загуби на организации включват:

• увеличение на нейните разходи в сравнение с данните, представени в счетоводството;
• намаляване на цената, определена за активите на организацията;
• неизпълнение на задължения от страна на контрагента.

Както показва практиката, от всички горепосочени рискове банките най-често трябва да се справят с неизпълнение от страна на отговорната страна.

Въз основа на нормите, съдържащи се в наредбата "За реда за предоставяне на средства от кредитни институции и тяхното връщане", всички поети рискове трябва да бъдат отчетени непременно в счетоводството..

Относно функциите за лицензиране

Заслужава да се отбележи, че абсолютно всички кредитни организации трябва да преминат през процедурата за лицензиране. Това се дължи на факта, че наличието на това конкретно разрешение определя правния статут на кредитните институции в Руската федерация.

Производството на тази процедура се извършва само следрегистрация на структурата на държавно ниво. Извършва се изключително от Централната банка на Русия.

Необходимо е също така да се вземе предвид фактът, че в съдържанието на лиценза е даден списък на функциите, които организацията може да изпълнява, както и списък на онези чуждестранни валути, с които разполага правото за тяхното изпълнение е дадено.