Данък за пенсионери: видове, данъчни облекчения и експертни съвети

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Плащането на определени данъци е задължение на всеки гражданин на Руската федерация. Дори пенсионерите не са напълно освободени от него. Добър пример за това е ДДС. Плащаме данък върху добавената стойност дори от най-малката покупка в магазина. Но все пак държавата въвежда редица преференции за социално незащитени категории граждани. Нека да разберем какви данъци се прилагат в момента за пенсионерите в Руската федерация. Ние също така ще определим размера на обезщетенията, условията за тяхното прилагане.

Кой се счита за пенсионер?

Трябва ли пенсионерите да плащат данъци? Да, както всички руски граждани. Но има редица данъчни облекчения и преференции за пенсионерите, които ще представим по-късно.

Но кой се счита за пенсионер в Русия? Съгласно вътрешното законодателство следните лица:

• Тези, които са навършили определена пенсионна възраст, установена за мъже и жени, както и отделно за определени категории военнослужещи, държавни служители, служители на предприятия с трудни, вредни и животозастрашаващи условиятруд.
• Според резултатите от медицинския и социален преглед признат за инвалид.
• Тези, които са загубили единствения си източник на препитание в лицето на един от близките си роднини.

Кой е федералният бенефициент?

Важно е също така да се отдели такава категория пенсионери като федерални бенефициенти. Това са руски граждани, удостоени с най-високите награди и звания на Руската федерация и СССР, инвалиди и ветерани от Втората световна война, ликвидатори на ядрени и техногенни аварии, военнослужещи, изпълнявали задълженията си в "горещи точки", хора засегнати от радиация.

Привилегиите, които се предоставят на федералните бенефициенти, може да се различават от предпочитанията за пенсионери за старост и се предоставят в увеличен размер.

Вноски за доходи

Говорейки за плащането на данъци от пенсионерите, нека си представим категорията вноски, от която те са освободени. По този начин всички получатели на държавни пенсии в Руската федерация не са длъжни да плащат данък върху доходите върху тези обезщетения. Данък върху доходите на физическите лица също не се начислява върху всички видове парични компенсации на тези лица, изплащани от името на държавата.

Федералните бенефициенти и гражданите, получаващи пенсии за старост, инвалидност или в случай на загуба на хранител, са освободени от данък върху доходите в Русия.

Условия за работещи пенсионери

В какъв ред работещите пенсионери плащат данък върху доходите (има предвид официално заетите граждани)? Тази категория лица съгласно руското законодателство е длъжна да плаща данък върху доходите на физическите лица във връзка със следното:

• Заплата.
• Възнаграждение за получен труд при условията на договор за авторска поръчка и други творчески дейности.
• Дивиденти, лихви и други приходи от притежаването и обращението на ценни книжа.
• Пенсии, които се изплащат в съответствие с договори за недържавно пенсионно осигуряване, сключени по отношение на тези лица от работодатели.
• Пенсии, които се изплащат в съответствие с договори за недържавно пенсионно осигуряване, сключени от самите граждани.
• Получаване на наем от отдаване под наем на собствен имот, имот под наем.
• Други приходи, получени в Русия.

Важно е да се отбележи, че ако има подходящи разходи, работещите пенсионери, както и другите руски граждани, имат право да направят приспадане на данък върху доходите на физическите лица.

Данъци върху имоти

Въвеждайки данъчни облекчения за пенсионерите, трябва да засегнем и тази категория. Гражданите в пенсионна възраст са освободени от плащане на данък върху имуществото. По отношение на сградите, конструкциите и помещенията, които притежават. В същото време тук няма значение основанието за назначаване на пенсия. Лице, което кандидатства за обезщетение, може да получи пенсия както за старост, така и за инвалидност.

Това е продиктувано от Данъчния кодекс, който е задължителен на цялата територия на Руската федерация. В допълнение към това структурата на местната власт може също да въведе своя собствена система за обезщетения за пенсионери.

Как беше преди?

Но тук е важно да се има предвид едно нещо: пенсионерът е напълно освободен от плащанеданък върху имуществото само по отношение на един притежаван от него недвижим имот. Припомняме, че до 2015 г. обхватът на преференциите за пенсионерите в тази област беше по-широк: тази категория граждани беше напълно освободена от плащане на данък върху всички недвижими имоти, собственост на правото на собственост.

Ето защо, днес, ако пенсионерът притежава няколко апартамента, частни къщи, гаражи, стопански постройки, той трябва да избере само един обект от имота си за ползване във връзка с негова полза. Гражданинът е длъжен да уведоми Федералната данъчна служба за такова решение до 1 ноември на текущата година. Ако той не направи това, тогава обезщетението автоматично ще се прилага за недвижимия обект с най-висок размер на данъчно облагане.

Пенсионерите плащат данъци по този ред по причина. Преди приемането на новите разпоредби много граждани прехвърляха недвижими имоти на свои възрастни роднини, въпреки че всъщност пенсионерите не бяха техни собственици. Това беше направено с егоистични цели: за да се избегне плащането на данък върху собствеността.

Кой получава предпочитанието?

Говорейки за данък върху имотите за пенсионери, нека изброим категориите граждани, за които се прилага:

• Пенсионери за старост. Или граждани, които са се пенсионирали поради инвалидност.
• Деца с увреждания (хора с увреждания от детството), хора с увреждания от 1-ва и 2-ра категория.
• Федерални бенефициенти.
• Бивши пенсионеривоеннослужещи, както и членове на техните семейства, останали без издръжка.

Такси за земя

Какви облекчения се въвеждат за пенсионерите с данък върху земята? Струва си да се отбележи, че той е местен, той се събира от силите на структурата на местното самоуправление, а не от федералното правителство. Но в същото време през 2018 г. на федерално ниво беше установено, че данъкът върху земята от пенсионерите се начислява на преференциална основа. Но тук е важно парцелът, собственост на гражданина, да бъде по-малък от 6 акра (600 квадратни метра). Самият данък се приспада въз основа на кадастралната стойност на такъв парцел.

Това обаче не са всички обезщетения за пенсионерите с данък върху земята. Допълнителни преференции могат да бъдат въведени с регулаторни правни актове на различни руски общини. Те са специфични за региона. Те могат да стигнат до пълно премахване на данъците от пенсионерите по отношение на парцели от всяка област.

Актуална информация по този въпрос може да бъде получена от местната администрация или отдела на Федералната данъчна служба при вашата регистрация. Този тип обезщетение не се предоставя автоматично - ще трябва да попълните заявление и да предоставите необходимата документация.

Изключения от поземлен данък

По този начин пенсионерите от всички категории плащат поземлен данък само за земята, която притежават или ползват за неопределено време. Но те са напълно освободени от данък по отношение на парцели:

• Под наем.
• Получава се безплатноизползвайте.

В допълнение, пенсионерите с увреждания и федералните бенефициенти на щатско ниво имат право да приспадат поземлен данък. Максималната му сума е 10 000 рубли.

Пенсионерите за старост имат право на данъчни облекчения за земя (ако площта на парцела не надвишава 6 акра) в следните региони:

• Санкт Петербург и Ленинградска област.
• Самарска област.
• Пермска територия.
• Саратовска област.
• Новосибирска област.
• Ростовска област.
• Волгоградска област.

Транспортни такси

Какъв е данъкът върху автомобила за пенсионерите? Важно е да се отбележи, че събираемостта на транспортния данък се класифицира като регионална. Поради това те се въвеждат в сила в съответствие със законите на руските субекти. Съответно те действат само на тяхна територия. Гражданите плащат такива данъци към регионалния, а не към федералния бюджет.

Кой е платецът тук? Според руското данъчно законодателство това са граждани, на чието име са регистрирани превозни средства. Обектите на облагане тук са автомобили, мотоциклети, скутери и др. Данъчната основа тук се определя от мощността на двигателя на автомобила, измерена в конски сили.

Що се отнася до изключенията, собствениците на следните автомобили са освободени от транспортен данък:

• Превозни средства, специално оборудвани/преработени за използване от хора с увреждания.
• Издадени автомобилисоциални услуги, с мощност на двигателя до 100 к.с.

Условия за пенсионери

Какво ще кажете за налагането на този данък върху пенсионерите? Тъй като събирането е регионално, ползите за определени категории от населението, съответно, се установяват от властите на субектите на федерацията. Ето защо те не могат да бъдат еднакви за цяла Русия. Можете да получите цялата необходима информация за наличието/отсъствието на обезщетения за пенсионери за транспортен данък във вашия регион в местния клон на Федералната данъчна служба или на нейния официален уебсайт.

Важно е да се разбере, че такива обезщетения не се предоставят автоматично на пенсионерите. Необходимо е да подадете заявление до Федералната данъчна служба, да го подкрепите с определени документи. Ако всичко е представено правилно и в правилния ред, на гражданина ще бъде присъдено подходящо данъчно облекчение.

Къде се дава предпочитанието?

Пенсионерите плащат ли данъци? Както видяхме, да. Но тези граждани трябва да знаят, че държавата е въвела определени облекчения за тях във връзка с плащането на редица данъци.

Що се отнася до транспортната категория, тук предпочитанията за пенсионери са валидни в следните градове (и области, към които принадлежат):

• Москва.
• Санкт Петербург.
• Екатеринбург.
• Красноярск.
• Перм.
• Челябинск.
• Самара.

В посочените по-долу градове и населени места е въведено допълнително освобождаване от данък върху превозните средства за категорията федерални бенефициенти и хора с увреждания:

• Севастопол и Крим.
• Татарстан.
• Москва и Московска област.
• Област Нижни Новгород.
• Волгоградска област.
• Саратовска област.
• Омска област.
• Ростовска област.

Удръжки за работещи пенсионери

Работният пенсионер отговаря на условията за стандартни данъчни облекчения в следните случаи:

• Той беше участник във военни действия.
• Участвал в ликвидационни дейности при причинени от човека, радиационни аварии.
• Изпитван от радиация.
• Има непълнолетни деца.

Размерът на удръжките тук директно зависи от това към коя категория принадлежи.

Социални удръжки се предоставят за следните разходи през текущата година:

• Образование.
• Лечение.
• Закупуване на лекарства с рецепта.
• Закупуване на полица за ДМС.
• Сключване на споразумение с НПФ за съфинансиране на пенсии.

Размерът на това данъчно приспадане зависи от конкретните разходи. Но не може да надвишава ограниченията, определени от правителството.

Също така, пенсионерите получават приспадане на данък върху собствеността - при факта на покупка/продажба на недвижим имот. Може да се пренася до 3 години. Ако пенсионерът няма друг доход, подлежащ на облагане с данък върху доходите на физическите лица.

В Русия пенсионерите не са освободени от всички данъци. Но държавните и регионалните, местните власти въвеждат специални облекчения за тази категория от населението, предпочитания по отношение наплащане на данъци.