Получаващият собственик е Идентификация на действителния собственик

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

"Собственик-бенефициер" е концепция, използвана за събиране и съхраняване на определена информация за компании, които взаимодействат с организации, изброени в чл. 5 от Закон № 115-FZ. Този списък включва институции, които извършват различни операции, свързани с имущество и пари. По-нататък в статията ще се спрем на самото понятие по-подробно, ще обясним значението му. Ще се запознаем и с редица разпоредби на законодателството, с което се урежда.

Законодателна рамка

В съответствие с установените норми, нововъведението ще се прилага за почти всички организации, които работят на пазара на ценни книжа, обслужват се от застрахователни компании и имат банкова сметка. Съгласно федералния закон за прилагане на действия срещу прилагането на легализация (изпиране) на облагите от престъпления и финансирането на тероризма, действителният собственик е субект, който няма ясен статут.

Всичката събрана информация ще бъде насочена към създаване на противодействие на различни финансовисделки, които са забранени от закона. Представители на властите обаче многократно изказваха информация, която противоречи на закона. Пример за това е Бюджетното послание на президента на Руската федерация „За бюджетната политика през 2010-2012 г.“от 25 май 2009 г. до Федералното събрание. Този текст съдържа определени препоръки за консолидиране на механизма на действие срещу използването на споразумения за намаляване на данъците и предотвратяване на двойното данъчно облагане в хода на сделки с чуждестранни предприятия, в случай че нерезидент на страната, с която е сключено споразумението, е краен бенефициент.

Данъчната политика на бъдещето

Плановете на правителството за следващите години включват определени промени. Някои от тях са посочени в Данъчния кодекс на Руската федерация. Същността на тези промени е да се създаде противодействие на нарушенията, когато международни данъчни споразумения се използват за незаконни цели. Въз основа на законодателни актове организациите също трябва да бъдат насърчавани да преминат под юрисдикцията на Руската федерация от офшорни зони на света. Данъчни облекчения и преференции, които са посочени в международни договори с Руската федерация, няма да се прилагат, ако крайният бенефициент е местно лице на страната.

Идентификация на действителния собственик

Въпросът за разкриването на действителния собственик вече е повдиган няколко пъти в съвременния руски бизнес, но поради липсата на ясна дефиниция, той остана необмислен. Пример за товае заповед на министър-председателя. Според този документ много компании, предимно държавни, са изпратили до своите контрагенти искане за предоставяне на информация за всички собственици и крайни бенефициенти. Въпреки това, поради липсата на ясна формулировка на тази концепция и правната уредба на процедурата по разкриване, беше почти невъзможно да се предостави необходимата информация. Въпреки това, още през юли 2013 г., действителният собственик на клиента започна да се идентифицира от банковите организации.

Списък с необходимите лични данни

В съответствие със закона юридическите лица, които имат банкова сметка и са клиенти на предприятия, които извършват транзакции със средства, ще трябва да разкриват информация за бенефициентите. Общият обем, характер и процес на подаване на информация трябва да отговарят на процедурата, одобрена от правителството на Руската федерация. Въпреки това, поради факта, че днес основните разпоредби все още не са публикувани, цялата информация ще бъде предадена в съответствие със Закон № 115-FZ и наредбата, одобрена през 2004 г., 19 август, от Банката на Русия. Той съдържа информация за идентифицирането от кредитни дружества на бенефициенти и клиенти с цел предприемане на действия срещу легализирането (изпирането) на доходи от престъпление и финансирането на тероризма.

Въз основа на закона, за да се осъществи процеса на идентифициране на физическо лице, е необходимо да се определиследващо:

• фамилно име, собствено име, отчество;
• дата на раждане;
• действителен адрес на пребиваване или временно пребиваване;
• личен данъчен номер (ако е наличен)
• гражданство;
• за чужденци - данни от документа, посочващ правото на престой на територията на Руската федерация (миграционна карта);
• Подробности за документ за самоличност.

Тълкуване на понятието "бенефициент"

В Закон № 115-FZ действителният собственик не е единственото ново определение. Заедно с него се използва терминът "бенефициент". Правилникът определя реда за извършване на идентификацията на последните. Това е субект, в полза на който се извършват определени действия в хода на финансови транзакции. Защо законоустановеният действителен собственик е основател? Нека разберем. Участниците, които извършват дейността си въз основа на договор за посредничество, агентски договор и доверително управление, подлежат на идентификация. Бенефициентът може да бъде юридическо или физическо лице. Точно това казва законът. Но действителният собственик е само физическо лице. Какво означава? С други думи, действителният собственик на юридическо лице е основателят на предприятието.

Процедура за настройка

Ръководени от закона, банковите институции трябва да изискват информация, за да разкрият бенефициента и действителния собственик. Това от своя страна може да доведе до определенитрудности. Те са свързани с факта, че идентификацията на действителния собственик е по-ясно описана в закона. Но процедурата за инсталирането му е донякъде объркваща, тъй като за това той трябва да бъде признат като лице, което е посочено в закона като действителен собственик. Законодателството не предвижда такива изисквания. В тази връзка банката няма право да изисква от клиента данни, които не са посочени в идентификационния списък на действителния собственик.

Събиране на информация

При събиране на информация за действителния собственик, банковите институции имат право да използват всякакви документи, предоставени от клиента. Какво е включено в техния списък? Обикновено това е въпросник на действителния собственик, различни видове заявления и писма до банката. Какво казва законът за това? Регламентът гласи, че ако собственикът не бъде открит при идентифициране на собствениците, изпълнителният орган на потребителя се признава за собственик.

Тази иновация е насочена към идентифициране на еднодневни фирми. Най-вероятно ще се прилага за предприятия, в които действителният собственик не може да бъде идентифициран. Тези организации включват следното:

1) компании с нестопанска цел, които нямат собственик, но има бенефициенти;

2) взаимни фондове;

3) акционерни дружества с няколко собственици, всеки от които не отговаря на критериите за действителен собственик.

4) компании, които имат членове, които притежават активи, използващи довериедизайни.

Отделни (специални) категории предприятия

Категориите страни по взаимоотношения, които не се изисква да разкриват информация за действителните собственици, включват следното:

1) правителствени агенции;

2) местни власти;

3) извънбюджетни фондове, собственост на държавата;

4) организации или корпорации, в чийто капитал повече от 50% от акциите са собственост на Руската федерация, нейните съставни единици и различни общини;

5) чужда държава, международна организация или административно-териториална единица на чужда държава със самостоятелна правоспособност;

6) емитенти на ценни книжа.

Одобрени изключения

По правило обработването на лична информация на всяко лице, предприятие или стопански субект изисква неговото писмено съгласие. Въпреки това чл. 6 от Закон № 152-FZ относно личната информация предвижда обстоятелства, при които не се изисква съгласие за обработка на данни. Те включват:

1) обстоятелства, предвидени от международни договори или закони, които позволяват постигането на установени цели;

2) определени правомощия или функционални задължения, които са предоставени от законодателството на Руската федерация на функциониращи оператори.