Данък върху имуществото на физическите лица: ставка, ползи, условия на плащане

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2024-01-17 18:41

Всеки човек, който има надлежно регистриран имот, трябва да плаща данъци на държавата за това. Сравнително наскоро за това беше взета предвид инвентарната стойност на обектите, но сега се прилага кадастралната цена. Такива промени в законодателството доведоха до факта, че данъкът върху имуществото на физическите лица се е увеличил значително. От гражданите не се изисква самостоятелно да изчисляват тази такса, тъй като тази отговорност е възложена на служителите на Федералната данъчна служба. Но за да сте сигурни, че изчисленията са правилни, препоръчително е внимателно да проучите основните правила за изчисляване и плащане на таксата.

Промени в законодателството

Въз основа на Федерален закон № 284 се плаща данък върху имуществото на физическите лица. Редовно се правят различни промени в този закон, но за най-шумните и значими се считат новостите, въз основа на които се изисква да се използва не инвентарната цена, а кадастралната цена за изчисляване. Това доведе до значително увеличение на сумата, която гражданите трябва да преведат в бюджета.

Законът за данъка върхусобствеността на физическите лица включва не само правилата за изчисляване на тази такса, но и допълнително взема предвид каква е процедурата за прехвърляне на средства, кой може да се ползва от облаги, както и какви други нюанси трябва да се вземат предвид от данъкоплатците.

Какво е обект?

Обект на облагане с тази такса са различни видове имоти, собственост на граждани на право на собственост. Те включват следното:

• на основание чл. 133.1 от Гражданския кодекс се начислява такса от един комплекс от недвижими имоти, представен от комбинация от различни сгради или обекти с едно и също предназначение, като те трябва да бъдат неразривно свързани;
• домове, използвани от граждани като постоянно местожителство;
• апартаменти във високи сгради;
• стаи, които може да са в хостел или общ апартамент;
• вили;
• гаражи и други сгради, регистрирани на името на гражданин;
• специални паркоместа за автомобили;
• незавършено строителство, като тези видове имоти са включени в закона от 2015 г. с изменение на чл. 401 NK.

Основното условие за облагане с данък върху имуществото на физическите лица е, че определен имот трябва да бъде надлежно регистриран за гражданин, така че той трябва да има удостоверение за собственост.

Как се определя данъчната основа?

Размерът на таксата се определя от служителите на Федералната данъчна служба, след което попълнените разписки се изпращат на данъкоплатците. Затова всяко лице трябва да уведоми инспекцията кои обекти са регистрирани като негова собственост.

За да изчислите самостоятелно данъка върху имуществото на физическите лица, трябва да знаете няколко важна информация, която ще ви позволи да определите данъчната основа. Съгласно новите промени в закона от 2015 г. до 2020 г. се извършва преход към кадастралната стойност при изчисляване на таксата. Процесът е постепенен, така че гражданите да не усетят веднага значително увеличение на данъците.

За да определите данъчната основа, трябва да знаете следната информация:

• кадастралната цена на конкретен обект, собственост на дадено лице, и тази информация може да бъде получена от Rosreestr и също така се приписва на различни обекти постепенно, за които се оценяват различни видове собственост;;
• коефициент за намаляване, прилаган в различни региони, а в повечето градове този индикатор е 7;
• федералната данъчна ставка, като много имоти използват 0,1% данък върху личните имоти.

Познавайки горната информация, няма да е трудно да се изчисли.

Как да изчислим таксата?

За да направите това, трябва да умножите данъчната основа по ставката, като вземете предвид коефициента на намаляване. Изчислението може да се извърши самостоятелно или с помощта на прости и достъпни онлайн калкулатори. За да използвате тези програми, трябва само да въведете необходимата информация във формуляра. Изчисляването на данък върху имуществото на физическите лица ще бъдегенерира се автоматично, след което можете да получите актуална информация.

Те трябва да бъдат сравнени с данните, които са налични в разписките, получени от служители на Федералната данъчна служба. Такива действия ще гарантират, че таксата е изчислена правилно.

Данъчен период

Данъкът върху личните имоти се плаща ежегодно, като средствата трябва да бъдат платени преди 1 декември на годината, следваща отчетната. Следователно данъчният период е календарната година.

Служителите на Федералната данъчна служба сами се занимават с изчисляването, след което изпращат известия с разписки до адреса на пребиваване на всеки данъкоплатец. В документа е посочено до коя дата трябва да бъдат платени средствата.

Ако няма разписка, това не може да стане официална причина за неплащане на таксата. Следователно, ако човек не получи документ преди 1 ноември, той трябва самостоятелно да дойде в отдела на Федералната данъчна служба, така че служителите на тази институция незабавно да изготвят разписка.

Какви тарифи се използват?

Данъчната ставка върху имуществото на физическите лица зависи от това какъв вид обект има гражданинът. Стандартно се използват три вида залози.

Данъчна ставка	Обекти, за които се отнася
0, 1 %	Тази ставка важи за всички жилища и сгради. Допълнително се възлага при наличие на незавършен обект. Използва се при изчисляване на таксата за различни комплекси, ако включват поне един жилищенпредмет. Използва се за паркоместа, гаражи и множество стопански постройки и други малки постройки. Разрешено е да се използва тази ставка за големи икономически съоръжения, но техният размер не трябва да надвишава 50 кв. м, а също така те трябва да се намират в териториите, които се използват за земеделие
2 %	Подходящ за различни търговски среди, молове, офиси, заведения за обществено хранене, жилищни сгради или други подобни съоръжения. Те се използват за печалба, така че им се начислява по-висок данък. Освен това тази ставка може да се използва за жилищен имот, ако размерът му надвишава 300 кв. m
0, 5 %	Тази ставка важи за всички други обекти, изброени в чл. 406 NK

Всеки регион може да намали ставката, за която се взема предвид определен вид недвижим имот, неговата кадастрална цена, местоположение и други параметри. Данъкът върху личните имоти през 2018 г. може да бъде намален от местните власти до нула, но той се увеличава до максимум само три пъти в сравнение с базовата ставка, определена от федералните власти. За изясняване на тарифа е препоръчително да използвате уебсайта на местната администрация.

Пример за изчисление

Например, гражданин притежава апартамент, чиято кадастрална стойност е 2,3 милиона рубли. Той не принадлежи към бенефициенти, следователно плащапълен данък върху имуществото. В района, където се намира обектът, се задава коефициент на намаляване от 7%. Ставката е 0,1%.

За да изчислите данъка, първо трябва да определите данъчната основа, за която кадастралната цена се намалява с коефициент на намаляване: 2 300 0000, 7=1 610 000 рубли. От тази стойност се начислява 0,1%, така че сумата на данъка е: 1 610 0000,1%=1610 рубли. Именно тази сума трябва да се превежда в бюджета ежегодно.

Мога ли да променя кадастралната цена?

След въвеждането на промените много хора отбелязаха, че таксата за собственост е увеличена значително. Това се дължи на факта, че кадастралната цена е много по-висока от инвентарния индекс. Ето защо много хора са сигурни, че тази стойност е неоправдано висока. Следователно е възможно да се намали тази цифра. За да направите това, първоначално се подава заявление до междуведомствената комисия заедно с други документи:

• заглавни документи върху обекта;
• документация, която потвърждава, че кадастралната цена наистина е твърде висока, за което ще трябва предварително да използвате услугите на независим оценител;
• копие на паспорт на гражданин.

Ако е даден отрицателен отговор на това заявление, тогава с горните документи и писмен отказ, трябва да се обърнете към съда. Ако резултатите от независима оценка наистина са много по-ниски от показателя, определен от комисията, тогава съдът може да вземе положително решение за ищеца.

Какви са ползите?

Всеки човек, който притежава правилно проектирани обекти, трябва да плати данък върху имуществото за него. Обезщетенията за пенсионери и други граждани остават след въвеждането на промените. Всички те са изброени в чл. 407 NK.

Гражданите получават освобождаване от прехвърлянето на тази такса:

• герои на СССР и Руската федерация;
• хора с орден на славата 3-та степен;
• граждани с увреждания от първите две групи;
• инвалид от детството;
• участници във военни действия или Великата отечествена война;
• лица, работещи в полицейското управление или агенциите за държавна сигурност;
• хора, които имат право да получават различни видове държавна подкрепа въз основа на тяхното финансово състояние, здравословно състояние или други фактори, поради което те са класифицирани като уязвими категории от населението;
• граждани, изложени на радиация в резултат на аварии в различни защитени съоръжения;
• военни с повече от 20 години опит;
• хора, участващи в ядрени опити или в елиминирането на различни аварии;
• граждани, които са членове на семейството на починал военен, който е бил техен хранител;
• пенсионери по възраст.

Във всеки регион общинските власти могат самостоятелно да определят различни обезщетения за определени категории от населението, така че е препоръчително да се информирате за възможностите за получаване на освобождаване директно на уебсайта на местната администрация.

Могат да бъдат предоставени привилегии за апартаменти или стаи, къщи или специалнисгради и конструкции, използвани за провеждане на творчески дейности. Те се отнасят и за парцели, върху които са разположени сгради до 50 квадратни метра. м. Допълнително можете да получите освобождаване от заплащане на такса за гараж или място за автомобил, издадени в имота.

Облекченията за данък върху лично имущество се предоставят под формата на пълно освобождаване от таксата. В същото време те се предлагат само за един конкретен обект, следователно, ако гражданин, който има право да използва това облекчение, притежава няколко апартамента, тогава той е освободен от плащане на данък само за един такъв обект, а за втория, таксата се начислява на обща основа в пълен размер.

Как да използвам правото на облага?

За да не плащате данък, трябва да потвърдите правото си на облекчение. За да направите това, трябва да прехвърлите необходимите документи на служителите на Федералната данъчна служба, които включват:

• копие на паспорт;
• документация на обекта;
• хартии, потвърждаващи правото на обезщетение, и те могат да бъдат представени чрез удостоверение за пенсия, военен документ или друга документация.

Желателно е да предоставите тези документи от началото на годината, тъй като ако вече е изпратена разписка без да се вземат предвид обезщетенията, ще трябва да се свържете с Федералната данъчна служба за преброяване.

Кога бенефициентите плащат данък?

Дори привилегированите категории граждани, при определени условия, трябва да плащат данък върху имуществото на физическите лица. Това включваситуации:

• стойността на имота надхвърля 300 милиона рубли;
• има няколко идентични типа недвижими имоти;
• обектът се използва за предприемаческа дейност, следователно генерира доход.

В повечето региони дори големи семейства се считат за бенефициенти.

Как да разбера размера на данъка?

Ако трябва да се уверите, че вашето собствено изчисление е правилно, трябва да разберете данъка върху имуществото на физическите лица. Тази информация се съдържа в разписката, която се изпраща от служители на Федералната данъчна служба по местоживеене на данъкоплатеца.

Също така, необходимата информация може да бъде намерена във вашия акаунт на официалния сайт на инспекцията.

Данък имоти по TIN на физическо лице е доста лесно да се разбере на този портал. Данните се предоставят и на портала на държавните служби.

Ако вече е започнало изпълнително производство срещу длъжника, тъй като се е образувал значителен дълг, тогава информация може да бъде предоставена от съдебните изпълнители, за което трябва да отидете на уебсайта на тази услуга и да въведете данни за гражданина.

Последствия от нарушения

Ако се нарушават условията на данъка върху имуществото на физически лица или се превежда по-малка сума от посочената на разписката, това е съществено нарушение на закона, поради което гражданите носят административна отговорност. Представя се под формата на глоба, чийто размер е 20% от сумата на данъка.

Допълнително се начислява лихва за всеки ден на забавяне на плащането и за товапроцентът на рефинансиране се взема предвид.

Ако дългът стане значителен, Федералната данъчна служба може да съди нарушителя, след което съдебните изпълнители ще съберат средства. Те имат способността да използват множество методи за влияние, така че сметките или имуществото на гражданин могат да бъдат запорирани, а също така ще бъде невъзможно да напуснат страната.

Ако инспекторатът изобщо има доказателства за злоумишлено и умишлено укриване на данъци, това може да доведе до наказателна отговорност на неплатеца.

По този начин данъците върху собствеността на физически лица трябва да се плащат за всеки такъв обект. За това вече се използва кадастралната цена според новите промени в законодателството. Определя се в резултат на специална оценка, извършвана на всеки пет години. Ако е необходимо, този индикатор може да бъде оспорен в съда. Всяко лице трябва да разбере данъчната основа, ставката и други параметри, за да провери независимо правилността на изчисленията, извършени от служителите на Федералната данъчна служба.