Стандартни приспадания на данък върху доходите на физическите лица за деца

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Данък върху доходите на физическите лица или накратко данък върху доходите на физическите лица е процент, наложен върху заплатите на служителя в полза на държавата. Изглежда, че процентът на задържане е фиксиран. Има обаче редица лица, които могат да получат така нареченото данъчно облекчение. Предоставя се както за самия служител, така и за непълнолетните му деца. Трябва да се отбележи, че се вземат предвид както собствените деца, така и осиновените. Разбира се, при предоставяне на пакет документи.

Каква е същността на това приспадане? Доходи за служители

Данъчното приспадане е предимство за определени лица. Тоест служител, който е предоставил всички необходими документи, може да упражни правото си да получи стандартно приспадане на данък върху доходите на физическите лица.

Счетоводителят въвежда всички данни в програмата 1C: Payroll and Human Resources, след което служителят плаща по-малко данъци. Това се постига поради факта, че данъчната основа подлежи на месечно намаление с определен размер на приспадане. Тоест част от дохода не се облага с данък, а служителят получава определена сума „на ръка“и не я дава в бюджета.

Също така, в някои случаи се отбелязва, че приспадането можее сумата, която се връща на гражданина след края на данъчния период. За да направите това, трябва да подадете документи в данъчната служба, да попълните декларация. Всичко това вече може да се направи на официалния уебсайт, без да напускате дома.

Разновидности на удръжките. Къде да взема?

В този момент могат да бъдат разгледани редица данъчни удръжки. Те включват:

• Стандартни удръжки. Традиционно този вид удръжка може да се получи директно от работодателя, като му се предостави пакет от документи.
• Социални. Те включват възможността за получаване на 13 процента от сумата, платена за лечение или образование.
• Удръжки за собственост. При тази опция гражданинът сам избира къде точно да получи това приспадане. Той може да се обърне към данъчната служба с искане за издаване на уведомление. Този документ ви позволява да намалите данъчната основа на работодателя. Възможно е също така да получите сумата на приспадането в края на данъчния период, както в предишния параграф.

Разновидности на стандартни удръжки: достатъчно за всички

Стандартните удръжки са регламентирани от член 218 от Данъчния кодекс. В него е посочено кои категории лица могат да използват стандартното приспадане на данък върху доходите на физическите лица, както и в какъв размер се предоставя. Статията също така описва видовете документи, които трябва да бъдат предоставени на работодателя.

Има два основни типа стандартни приспадания на данък върху доходите на физическите лица:

• Лично.
• За деца.

Всеки от тях има редица свои собствени характеристики, като се започне стози, който има право да използва приспадането, завършвайки с необходимите документи. Личните удръжки се предоставят главно на участници във военни действия, които имат съответното удостоверение, както и на хора с увреждания от първа и втора група. Сумата на приспадането може да варира от 500 до 3000 рубли.

Кой може да получи приспадане за деца

Стандартни приспадания на данък върху доходите на физическите лица за деца могат да бъдат получени от няколко категории лица:

• Имане на деца под 18 години.
• Тези, чиито деца учат във висши или средни учебни заведения. Въпреки това се взема предвид само редовното обучение, при условие че децата са на възраст под 24 години.
• Настойници, осиновители и попечители. В този случай децата също трябва да са под пълнолетие или да учат във висше учебно заведение или да получат средно образование.

Заслужава да се отбележи фактът, че ако детето вече е на осемнадесет години, тоест навършило е пълнолетие, тогава неговият родител има право на данъчно приспадане до края на календарната година, без предоставяне на допълнителни удостоверения или други документи. Тоест, ако детето навърши осемнадесет години през януари, тогава неговият родител или настойник има право на стандартни приспадания на данък върху доходите на физическите лица до декември включително.

Заслужава да се отбележи също, че един от родителите може да откаже приспадането. Тогава другият има право да използва двойно приспадане.

Суми на удръжки. Нюанси

От 2012 г. сумите на удръжките са се променили. Личната, която получаваше всеки гражданин, беше премахната, но се увеличи размерът на стандартните удръжки за деца. За текущата 2017 г. сумите бяха:

• 1400 рубли за първо и второ дете.
• Три хиляди рубли за третото дете, както и за всяко следващо дете.
• Шест хиляди рубли за осиновители или настойници на дете с увреждания.
• Дванадесет хиляди рубли на родителите на дете с увреждания.

Ако дете се отглежда от самотна майка или самотен баща, както и от вдовец или вдовица, която все още не е омъжена, размерът на приспадането се удвоява. Струва си да се отбележи, че ако родителите на детето са разведени, това не означава, че родителят на детето има право на двойно приспадане като самотен родител.

Кодове за стандартни приспадания на данък върху доходите на физически лица

Всяко стандартно приспадане има свой собствен код. Отразява се в счетоводните програми и се регистрира в сертификати под формата 2-NDFL. Следователно, служителите, както и работодателят, няма да е излишно да знаят кое удръжка се разпределя по коя цифрова стойност.

От края на 2016 г. кодовете за приспадане са променени. Това се наложи поради факта, че размерите на удръжките за настойници и естествени родители на дете с увреждания започнаха да се различават. Следователно част от удръжките, например за естествено дете или осиновено дете, бяха разделени на кодове.

В случая по-горе ще бъдат присвоени съответно кодове 126 и 130. За второто дете, естествено и осиновено, се прилагат отчисления с кодове 127 и 131. Що се отнася до третото иследващо дете, след което се прилагат кодове 128 за естествени и 132 за осиновени.

За деца с увреждания стандартните данъчни облекчения за данък върху доходите на физическите лица, чиито кодове са променени, са посочени, както следва:

• 129 - удръжка, дадена на родител;
• 133 - Предоставя се удръжка на настойник.

В удостоверението за данък върху доходите на 2 физически лица стандартните удръжки са обозначени с кодове. Размерът им може да се види в долната част на удостоверението, точно под таблицата със сумите на заплатите на служителя, но преди размера на данъчната основа.

Документи, които трябва да бъдат предоставени на работодателя

За да получи стандартни данъчни облекчения, служителят трябва да донесе документи за работодателя. Пакетът от документи може леко да варира за различните категории лица.

Ако родителят не е единственият, трябва:

• Лично изявление на работника. Попълва се под каквато и да е форма или под формата на предприятие.
• Удостоверение за раждане, копие за всяко дете. Ако по-голямото дете не използва удръжката поради възраст, все пак е препоръчително да предоставите документи за него. Факт е, че размерът на приспадането за третото дете е по-висок, отколкото за първото и второто. Следователно, като подаде документи за първото, служителят потвърждава правото си да получи увеличено приспадане. Това действие е за три или повече деца.
• Удостоверение от университета, ако детето е на 18 години.
• Удостоверение по образец 2-NDFL, което трябва да се вземе от предишното работно място, ако лице е работило вкалендарна година при друг работодател. Ако има няколко работодатели за текущата година, трябва да донесете сертификати от всеки от тях.

Ако служител иска да получи удръжка като самотен родител, трябва допълнително да предоставите:

• Сертификат формуляр 25 - за самотни майки.
• Удостоверение за смърт на другия родител - за вдовици.
• Копие на паспорт със страница за семейно положение. Това се прави, за да се гарантира, че родителят не се е оженил повторно. В противен случай той губи правото на увеличено приспадане. Копие се предоставя поне веднъж годишно.

Служител, който има дете с увреждане, предоставя и подходящ сертификат. Настойници, попечители и осиновители допълват пакета със съответния документ от органите по настойничество.

Ами ако стандартното приспадане не е получено?

Има ситуации, когато служител не е получил стандартно удръжка от работодателя. Например, не е предоставил никакъв документ навреме. Това не означава, че той губи възможността да възстанови сумата, която е надплатил под формата на данък.

За да получи приспадане, той трябва да подаде молба до данъчния орган по местоживеене. Необходимо е да се предостави пакет от документи, който включва сертификат под формата 2-NDFL от работодателя, както и 3-NDFL. Стандартното приспадане на дете, ако наистина не е получено, ще бъде възстановено.

Попълването на данъчната декларация помага специална програма, която може да бъде изтеглена от официалнияуебсайт на данъчната служба. Работата в него не включва сложни действия, но може да възникнат въпроси.

По-специално, стандартните удръжки в 3-физическия данък (така се нарича данъчната декларация) са в отделен раздел. Тук е необходимо да се посочи кои удръжки са предоставени, които по някаква причина не са приложени. Струва си да се посочи и броят на децата, дали е имало промени в броя им през годината. След като попълните и изпратите, можете да получите стандартни данъчни удръжки. 3-NDFL в този случай се допълва от удостоверение от работодателя, паспорт, актове за раждане на деца, както и удостоверения, които е трябвало да бъдат предоставени на работодателя.

Самоизчисляване на данъците. Чек на счетоводител

Всеки служител може самостоятелно да изчисли размера на данъка, който трябва да плати в бюджета. За това ви трябва:

• Вземете заплатата си.
• Извадете сумата на приспадането от него.
• Умножете полученото число с 13 процента или с 0, 13.

Ако служител получава заплата от 20 000 рубли и в същото време има три деца, тогава тя трябва да плати:

(20 000 - 1 400 - 1 400 - 3 000)13%=1846 рубли.

Заслужава да се отбележи, че ако служител има едно дете, той може да получава повече месечно със 182 рубли. Именно с тази сума се намалява данъкът му, след като се приложи приспадането за детето.