Декларация за транспортен данък. Образец на попълване и срокове за подаване на декларация

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

В Русия колите, които са оборудвани с двигатели, се облагат с данък. Колкото по-висока е мощността на превозното средство (TC), толкова повече пари трябва да платите. За повече информация как да направите изчисление и да попълните декларация, прочетете нататък.

Кой трябва да изпрати данни

Транспортната декларация се използва за отчитане на размера на данъка за всички видове превозни средства. Платци на таксата са юридически лица, на които е регистриран автомобилът (член 357 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Ако предприятието няма превозно средство, тогава отчетът не се подава.

Кога и къде да подадете данни

Държавната регистрация на автомобил се извършва на мястото на предприятието или неговото обособено подразделение. Транспортната данъчна декларация се подава в съответната инспекция. Тук те определят контролна точка. Ако организацията е класифицирана като голям данъкоплатец, тогава отчетността трябва да се подаде на мястото на регистрация. Сроковете за подаване на декларация са регламентирани от Данъчния кодекс на Руската федерация. Съгласно чл. 363, следва докладванеподават не по-късно от 1 февруари, следваща отчетната година. Късно подаване на декларацията е нарушение, за което се налага глоба от 5% от сумата на данъка, но най-малко 1000 рубли. (чл. 119). Ако организацията е платила част от таксата, тогава неустойката се изчислява от разликата между сумите. Ако докладът бъде подаден със закъснение, инспекторатът може да наложи на длъжностното лице глоба в размер на 300-5000 рубли. Затова си струва да знаете предварително сроковете за подаване на декларация.

Писане на документ

Декларация за транспортен данък включва:

• заглавна страница;
• раздел I - „Сума на дължимия данък”;
• раздел II - "Изчисляване на сумата за всяко превозно средство".

В заглавието на всеки лист трябва да посочите TIN и KPP на предприятието, подразделение. Тези данни са налични в удостоверението за регистрация на Федералната данъчна служба на Русия. Оставете тирета в последните две клетки.

Раздел I

Ако организацията подава декларацията за транспортен данък за първи път, тогава в реда "Номер на корекцията" трябва да се посочи "0". Ако данните са посочени, тогава в това поле трябва да запишете серийния номер на корекцията.

В полето "Данъчен период" въведете кода "34", ако се подава годишен отчет, или "50", ако организацията ще бъде ликвидирана или реорганизирана..

Редът "Предадено на проверка" посочва кода на данъчния орган. Може да се види в удостоверението за регистрация.

Допълнително пълненедекларацията за транспортен данък зависи от мястото на регистрация на автомобила. Ако превозното средство е регистрирано на мястото му, кодът "260" трябва да бъде посочен в едноименния ред. Ако организацията е голям данъкоплатец, тогава трябва да се постави код "213".

Данни за предприятие

Името на организацията в съответното поле е посочено изцяло, с преписи, както е посочено в учредителните документи. Ако има чуждо име, то също трябва да се покаже. Кодът OKVED може да се намери в извлечението от Единния държавен регистър на юридическите лица. Параграф "Форма на реорганизация" се попълва, ако отчетът се подава за ликвидираната организация. Полето "TIN / KPP" е разпределено специално за организации-приемници. Докладът трябва да включва и номера за контакт на представителя на фирмата. Редът "На страници" се попълва последен. Посочва броя на листовете на декларацията.

Раздел 2

Следващият процес (попълване на декларацията за транспортен данък) е изчисляване на размера на таксата за всеки обект. Ако фирмата смени мястото на регистрация на автомобила в средата на годината, декларацията трябва да бъде подадена в инспекцията на новия адрес, но ще трябва да попълните два образеца на отчет с различен OKTMO (номер за преглед).

Ред 020 "OKTMO": ако превозното средство е регистрирано на мястото на поделението, тогава тук трябва да се посочи териториалният код на този клон. Данните могат да се видят в общоруския класификатор. Ако кодът съдържа по-малко от 11 знака, тогава клетките вдясно трябва да останат празни.

Данъчната декларация за превозни средства съдържа подробни данниинформация за превозното средство.

Ред 030 "Начин на транспорт" - тук е посочен кодът на превозното средство от Приложение 5 към "Процедура за попълване на справка". В редове 040-060 те подписват: 17-цифрения номер на автомобила, който е посочен в удостоверението за държавна регистрация, идентификационния номер на плавателния съд или самолета. След това се изписват марката (050) и регистрационната табела (060).

Транспортният данък, процедурата за попълване на декларацията за който в момента се разглежда, се начислява на определена данъчна основа. Посочено е в редове 070-080. Ако данъкът се изчислява въз основа на обема на конските сили, тогава в отчета се записва кодът "251". Ако размерът на таксата зависи от количеството, тогава във формуляра се посочва кодът „796”. Кодът "999" означава, че основата се определя в килограми сила, а "181" - бруто регистър тонове.

Законът "За транспортния данък" предвижда превозните средства с повишено ниво на комфорт в отчитането да посочват екологичния клас (стр. 090). В този случай за него се прилагат диференцирани тарифи.

Декларацията за транспортен данък съдържа данни за броя години на използване на превозното средство (ред 100). Ако за автомобила са зададени едновременно диференцирана ставка и умножаващ коефициент, тогава този ред трябва да бъде попълнен. Ако данъкът се изчислява само на базата на коефициенти, тогава информация за броя на годините на използване на превозното средство не се изисква.

Ред 110 показва броя на месеците, през които автомобилът е бил притежаван през текущата година. Тоест, ако TC бешезакупен през декември, тази статия трябва да включва номер 1. Месецът на регистрация и дерегистрация се разглеждат отделно. Ред 130 показва степента на използване на превозното средство. Изчислява се, като броят на месеците на собственост се раздели на 12. Отчетът трябва да показва десетичен знак. Ако няколко юридически лица притежават колата наведнъж, тогава ред 120 трябва да посочва дела на конкретен данъкоплатец (1/3, 1/4 и т.н.). Числото "1" в тази статия означава, че автомобилът е регистриран на един собственик. Нека разгледаме по-отблизо как се попълва декларацията за транспортен данък (пример за коефициенти на закръгляване).

На 8 август организацията закупи камион. През текущата година броят на пълните месеци на използване на автомобила е 5. Коефициентът на собственост е: 5 / 12=0,416666. Отчетът трябва да показва цифрата, като се вземе предвид закръгляването на 0,4167.

Ред 140 показва данъчната ставка. Ако цената на превозното средство надвишава 3 милиона рубли, тогава отчетът (стр. 150) показва умножителния коефициент („Kp“), който е предвиден в чл. 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Ако не се приложи, тогава в отчета се поставят тирета. Сумата на дължимия данък (стр. 160) се изчислява като произведение на редовете на отчета:

• данъчна основа (070);
• залози (140);
• акции вдясно (120);
• коефициент на използване (130);
• увеличаващ фактор (150).

070140120130150=транспортен данък.

По-долу е представена примерна декларация.

Функции

Закон „За транспортаданък” предвижда изчислената сума да се коригира спрямо наличните ползи. Данните за тях са отразени в декларацията. Крайният резултат е посочен на ред 250. Ако авансовите плащания за транспортен данък са били преведени през годината, общата сума се изчислява, като се вземат предвид тези плащания. Всички парични потоци се показват в раздел 1 на декларацията.

Подробности за коефициентите

Изчисляването на данък върху скъп автомобил има своите нюанси. От 2015 г. за такива превозни средства се прилагат увеличаващи се коефициенти, а авансовите вноски за транспортен данък се изчисляват по обичайния начин. Тоест чрез умножаване на мощността на двигателя, изразена в к.с. с., в размер на ¼. След въвеждането на коефициентите, формата на формуляра беше актуализирана.

Списъкът с луксозни автомобили е одобрен от Министерството на промишлеността и търговията и се показва на уебсайта на агенцията. Ако конкретно превозно средство не е в списъка, тогава данъкът се изчислява по обичайния начин. Ако колата е в списъка, тогава първо трябва да определите два показателя: възраст и средна цена на автомобила. Размерът на коефициента зависи от тях.

Възрастта на автомобила съответства на годината на производство. Съгласно чл. 361 от Данъчния кодекс на Руската федерация, броят на пълните години се определя към 1 януари на текущата година. В този случай изчислението започва от периода след пускането на автомобила. Тоест, ако размерът на данъка се изчислява през 2016 г. за 2015 г., броят на годините се определя към 01.01.2016 г. Много е важно правилно да попълните декларацията в този параграф. Дори колата да е стара, но е в списъка, може да няма коефициент за нея. Тогава иданъкът няма да се увеличи.

Пример

Изчислете възрастта на автомобил, произведен през 2012 г., за да определите размера на дължимия данък през 2015 г. Базата за изчисляване на 01.01.2015 г. са два календарни периода: 2013 и 2014 г. Годината на издаване е изключена от изчислението.

Средна цена на автомобила

Този показател се изчислява по начина, утвърден от Министерството на промишлеността и търговията № 316. В документа има две формули. И в двата случая се използват идентични показатели: покупната цена на автомобила и текущата стойност към момента на издаване. Изчисленията са силно повлияни от цената на нов аналог на TS, която е валидна през периода на фактуриране.

Първата формула се използва, когато производителят на превозното средство или негов упълномощен представител има свой представител на територията на Руската федерация. В този случай изчислението се основава на цените на дребно. Производителите предоставят тези данни на Министерството на промишлеността и търговията, те са достъпни на сайта на министерството. Средната себестойност на превозното средство се изчислява като се съберат цените на дребно, които са в сила на 1 юли и 1 декември на отчетния период. Резултатът е разделен на 2.

Втората формула се използва, когато производителят и упълномощеното от него лице нямат свои представителства на територията на Руската федерация или когато данните за машината не са предоставени на Министерството на промишлеността и търговията. В този случай, за целите на изчисляване на данъка, цените на дребно за нови превозни средства със съответните характеристики (марка на модела и година на производство), посочени към 31 декември на отчетния период в руски или чуждестранни каталози (FSUE NAMI, Audatex,KelleyBlue Book, DAT, Mitchel, Canadien Black Book, Motor, Schwacke). Същите данни трябва да се използват за превозни средства, по-стари от 5 години.

За да се определи средната цена според руските каталози, е необходимо да се сумират максималната и минималната цена на автомобил за отчетния период по цените, посочени в каталозите, и след това резултатът да се раздели на 2.

Цените от чуждестранни каталози се калкулират на два етапа. Първо, цената на превозното средство се определя по формулата, използвана за руските каталози. След това получената стойност се коригира с два коефициента: преобразуване на цените в рубли и такса за изхвърляне.

Средна цена=стойност, получена с помощта на формулата за руски каталозикоефициент на преобразуване на цената + сумата на таксата за рециклиране и вносното мито

Коефициент на преобразуване на цената=(обменен курс на 01.01 автомобилна година + валутен курс на 31.12 автомобилна година) / 2

Пример

Определете средната цена на автомобил въз основа на препоръчаните цени. LLC притежава превозно средство, което е включено в списъка на автомобили със средна цена от 3 000 000 рубли или повече. Съответните данни са налични на сайта на Министерството на промишлеността и търговията. Препоръчителната цена на модела на 01.07 е 3400 хиляди рубли, а на 01.12 - 3380 хиляди рубли.

Средна цена на автомобил=[(3, 4 + 3, 38) / 2]=3,39 милиона рубли

физически лица

Руските граждани, които притежават автомобили, също трябва да плащат данък върху превозните средства. Декларацията се подава онлайн. За да направите това, трябва да влезете (въведете TIN и парола) на уебсайта на данъчната служба. Тогава тръгвайв раздел "Обекти на облагане" и въведете данни за автомобила. Ако потребителят не може да влезе в личния акаунт на сайта, той трябва да получи достъп: свържете се с данъчната служба с паспорт, код и се регистрирайте в системата.

Има ситуации, когато автомобилът е вписан в списъка на имотите, но известието за плащане на данък не идва. В такива случаи е необходимо да подадете заявление в личната си сметка с искане за изчисляване на размера на таксата за превозното средство. Към писмото е приложено сканирано копие на удостоверението за регистрация, заглавие, договор за продажба.

От 2017 г. се въвеждат глоби. В случай на непредоставяне на информация за наличността на превозното средство, физическо лице ще трябва да заплати допълнително 20% от сумата на данъка в бюджета.

Някои граждани все още получават известия по пощата. Документът се изпраща най-малко 30 дни преди датата на плащане. Всеки регион на Русия има свои собствени срокове, но като цяло датата на плащане не трябва да бъде по-рано от 30.11. Тоест гражданите ще могат да плащат данък за 2014 г. след 30.11.2015 г.

Информация за наличието на дълг може да бъде намерена в Банката данни на изпълнителното производство. FSSP разработи специално приложение за социалните мрежи VKontakte и Odnoklassniki. Има и едноименни приложения за смартфони, чрез които можете да разберете размера на начисления данък и да получавате последните новини.

Как да прехвърляте средства

И така, данъкоплатецът е получил известие, в което се казва, че трябва да плати данък върху превозните средства. Подробностите са посочени в самата касова бележка. Аконяма желание да стоите на опашка в банката, можете да изплатите дълга чрез интернет.

Уебсайт на Gosuslug

След оторизацията, в секцията "Информация за състоянието на данъчните сетълменти" трябва да щракнете върху бутона "Получаване на услуга". След опресняване на страницата, тя ще покаже информация за размера на дълга и подробности за плащането. За да прехвърлите средства, просто кликнете върху бутона „Плащане“. След това посочете данните за картата (номер, срок на валидност, код за сигурност). Следващата стъпка е да потвърдите плащането. За да направите това, в специално поле трябва да въведете еднократна парола, която ще бъде изпратена на мобилния ви телефон.

Чрез системата Alfa-Click

След оторизация на уебсайта на Alfa-Bank в специален формуляр на секцията "Към бюджета на Руската федерация", трябва да попълните всички подробности за уведомлението, да изберете карта за дебитиране на средства и да потвърдите своята намерение да изплати дълга.

Уебсайт nalog.ru

Можете да изплащате задължения към бюджета директно през уебсайта на данъчната служба. След като се регистрирате в системата, в секцията „Дългове“трябва да изберете вида на събиране „Транспортен данък“и да кликнете върху бутона „Изплати дълг“. В прозореца, който се показва, въведете сумата и изберете опцията „Плащане онлайн“. На следващия етап ще се покаже списък с банки, през които можете да изпратите плащане: Sberbank, Your Bank, Center-Invest, MIB, Gazprom, Promsvyaz, Primorye и др. Трябва да щракнете върху банката с икони, да влезете към вашия личен акаунт. Тук автоматично ще бъде издадена фактура за всичкиподробности. Просто изберете картата, от която ще бъдат дебитирани средствата и изпратете плащането за обработка. Възможно е изплащане на дълга чрез платежната система Qiwi. Тук също всички детайли ще бъдат подменени автоматично. Потребителят трябва само да потвърди плащането предварително. Суми от 500 рубли. извършва без комисионна. При нарушаване на условията за плащане се начислява глоба. Може също да бъде осребрен с помощта на методите, описани по-горе.