Данък при продажба на автомобил: сумата в кои случаи не е необходимо да плащате?

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Продажбата и покупката на всякакъв имот в Русия е в голямо търсене. Това са най-често срещаните видове транзакции. След това ще се интересуваме от данъка при продажба на автомобил. Кога и колко ще трябва да се даде на държавата? Има ли някакви тайни, които да помогнат за избягване или отслабване на данъчното облагане? Какво ще трябва да направи продавачът след продажбата на автомобила? Всички тези въпроси ще бъдат отговорени в бъдеще. Всъщност разбирането на темата е по-лесно, отколкото изглежда на пръв поглед.

Вид данък

Облага ли се продажбата на автомобил? Като правило, да. Но какъв вид плащане?

Данъкоплатците-собственици на превозното средство трябва непременно да преведат данък върху доходите на физическите лица. Това е данък върху доходите на физическите лица. Изплаща се от всеки доход на гражданин с редки изключения.

Покупко-продажбата на имот предвижда подходящо данъчно облагане. Ето защо мнозина смятат, че винаги е необходимо да се извършва плащане в полза на Федералната данъчна служба. Но наистина ли е?

Двусмислени плащания

По отношение на въпроса дали трябва да плащате данък върху продажбата на автомобил, точният отговор ще зависи от обстоятелствата, при коитосделката е сключена.

В идеалния случай се извършва данъчно облагане за граждани на Руската федерация и за чужденци. Това означава, че продавачът ще трябва да плаща данък върху доходите на физическите лица в установените размери. Но ако са изпълнени определени условия, тогава по закон собствениците на превозното средство са освободени от данъци при продажба на автомобили. Нека поговорим за това по-подробно.

Колко да платите

Какъв данък върху продажбата на автомобил, собственост на човек, ще трябва да плащат съвременните граждани? Разбрахме, че става дума за данък върху доходите на физическите лица. Точната сума на плащането е невъзможно да се предвиди.

Въпросът е, че гражданите на Руската федерация дават 13% от печалбата. Съответно, продавачът ще прехвърли тринадесет процента от сумата на транзакцията на Федералната данъчна служба.

За чужденците се прилага различен лихвен процент. Това е 30% през 2018 г. Следователно е неизгодно да се продават автомобили в Русия на чужди граждани.

Сума, предмет на плащания

Колко данък се взима от продажбата на автомобил? Основният проблем е, че данъчното облагане в Русия по отношение на продажбата на автомобили е налице само за определени суми на транзакции.

В идеалния случай тя трябва да бъде повече от 250 000 рубли. След като сумата на сделката е по-висока от посоченото число, данъчното облагане ще бъде в пълна сила. Но с някои резерви, които ще разгледаме по-подробно по-късно.

По-малко от минимума

Облага ли се продажбата на автомобил? Както вече споменахме, не винаги. Има редица функции, които помагат да се отървете от данъчното облагане по закон.

Ако сумата на транзакциятае по-малко от 250 000 рубли, тогава няма да трябва да плащате данък върху доходите на физическите лица при никакви обстоятелства. За съжаление на практика тази подредба се среща изключително рядко. И така те почти не се интересуват.

Притежаван по-малко от 3 години

Какъв данък се взима от продажбата на автомобил? На продавача ще бъде начислен данък върху доходите на физическите лица, който е равен на 13 процента. Има ситуации, когато няма да ви се налага да се справяте със съответните плащания.

Ако собственикът е собственик на превозното средство за по-малко от три години и сумата по договора е повече от 250 хиляди рубли, тогава ще е необходимо да се прехвърли данък върху доходите на физическите лица непременно. Това правило е изложено в Данъчния кодекс на Руската федерация.

Притежава се над 36 месеца

Данък върху дохода от продажба на автомобил не винаги се събира от собствениците на превозното средство. За да разберете точно изучаваната тема, трябва да знаете от колко време колата е била собственост на определено лице.

Имате ли кола на по-малко от 3 години? Вече сме се сблъсквали с подобна ситуация. Ако сумата на сделката по договора е повече от 250 000, ще се извърши данъчно облагане. Но какво да направите, когато гражданин е собственик на автомобила повече от 36 месеца?

При такива обстоятелства данък върху доходите на физическите лица не се плаща. Притежаването на МПС повече от 3 години освобождава собственика от данъчно облагане при продажба на движимо имущество. Няма нищо трудно или неразбираемо в това.

себе си в "минус"

Данъците при продажба на автомобил не винаги трябва да се прехвърлят от предишния собственик на превозното средство. В реалния живот има редица принципи, които освобождават от допълнителни разходи при сключване на проучванетип сделка.

Липсата на данък върху продажбата на автомобил се наблюдава в случай, когато сделката се извършва "на загуба" за продавача. С други думи, ако гражданин продаде превозно средство по-евтино, отколкото го купи.

Да предположим, че колата първоначално е закупена за 600 000 рубли. Гражданинът реши да продаде превозното средство за 590 000 рубли. В тази ситуация не се начисляват данъци, дори ако имотът е бил собственост за по-малко от 3 години.

Намаляване на разходите

Въпреки всички горепосочени характеристики, съвременните жители на Руската федерация могат да разчитат на намаление на данъка върху доходите на физическите лица при продажба на превозни средства. Но за това ще трябва да съберете определен пакет документи.

Данък върху доходите на физическите лица при продажба на автомобил понякога се намалява с размера на разходите за поддръжка на транспорта. Например може да се вземе предвид ремонтът и поддръжката на машината. След това данъчната основа се намалява с определена сума.

Няма документация

А какво ще стане, ако превозното средство е продадено за повече от 250 хиляди рубли "минус" на продавача, но няма документи, потвърждаващи този факт?

Данък върху дохода от продажбата на автомобила ще бъде събран в предписания размер. Но това правило не се прилага, ако имотът е бил притежаван повече от 36 месеца.

Определете база

Да приемем, че автомобилът е продаден за сума, надвишаваща установеното минимално освобождаване от данък върху доходите на физическите лица. Как да определим данъчната основа при такива обстоятелства?

Достатъчно е да извадите 250 000 рубли от сумата по договора за продажба. Това ще бъде данъкътбаза.

За да изчислите точно данъка при продажба на автомобил, остава да умножите получената база по 13%. Разгледайте процесите на добър пример.

Пример за изчисляване на таксата

И така, колата е собственост на гражданин от по-малко от три години. Собственикът на колата решил да си я продаде в "плюс". Първоначално транспортът е закупен за 400 000, продава се за 600 000 рубли. Налични са документи за първата покупка. Какво плащане ще получите?

За да изчислите данъка върху доходите на физическите лица за продажба и покупка, трябва да извършите следните изчисления:

• 600 000 - 400 000=200 000;
• 200 000 x 0, 13=26 000.

Общо - данък върху доходите на физическите лица ще бъде равен на 26 000 рубли. Това е плащането, което продавачът ще трябва да извърши за завършената транзакция.

Плащания без документи

А как се изчислява данъкът, когато сделката за продажба на МПС се извършва в "минус" на собственика? Да предположим, че собственикът на автомобила няма документи, потвърждаващи разходите за закупуване на автомобил.

Помислете за ситуацията: преди няколко години гражданин купи кола за 300 000 рубли. Няма потвърждение за това. През 2017 г. собственикът продава движимо имущество за 600 000 рубли.

Данъкът върху продажбите на автомобили ще бъде изчислен, както следва:

• 600 000 - 250 000=350 000;
• 350 0000, 13=45 500 рубли.

В крайна сметка 45 500 рубли ще трябва да бъдат преведени на Федералната данъчна служба за операцията. Данъчната облагаема сума се взема от разликата между 250 хиляди и сумата по договора.

Отчитане

Има още няколко точки, окоито не бяха споменати. Те са тясно свързани с данъчното облагане при покупка и продажба на автомобили.

Например, когато продавате превозно средство, ще трябва да подадете данъчна декларация във Федералната данъчна служба. Винаги се предоставя съответната документация. Няма значение дали се плаща данък или не.

Липсата на навременно подадена декларация под формата на 3-данък върху доходите на физическите лица води до определено наказание. Към днешна дата подобно действие се наказва с глоба от 1000 рубли. Ще трябва да го платите в случай на плащане на данък и ако гражданинът е освободен от този вид отговорност.

Краен срок за описание

Продажбата на автомобил по наследство предвижда данъци точно както при нормалната продажба на превозното средство. Получаването на имущество по реда на наследяване не засяга разглеждания въпрос.

Кога трябва да подам редовна данъчна декларация? В Русия има определени срокове за подаване на формуляра 3-NDFL.

Декларирайте получената печалба не по-късно от 30 април на годината, следваща периода на транзакцията. С други думи, ако колата е продадена през 2017 г., ще трябва да докладвате на държавата през 2018 г. до 30 април.

Пропускането на крайния срок за поне 1 ден, както вече беше споменато, води до санкции за продавача на превозното средство.

До коя дата да платите

Разбрахме освободената от данъци сума при продажба на автомобил. И сега всичко е ясно със срока за подаване на данъчна декларация. И до коя дата трябва да прехвърлите данък върху доходите на физическите лица?

Кеш за транзакцията ще имада даде на държавата преди 15 юли на годината, следваща годината на подписване на договора. Преди този период средствата могат да бъдат преведени, по-късно - не.

Наказание за укриване на данъци

Наред с други неща, гражданите могат да се сблъскат със забавяне на данъка върху доходите на физическите лица. Подобна ситуация води до определени санкции, а именно глоби. Какви размери?

За неплащане на данък и неподаване на данъчна декларация се налага глоба от 1000 рубли + 5% от размера на дълга. В същото време максималната неустойка в проценти не може да надвишава 30% от данъка.

Освен това, продавачът има право да заплати неустойка. Съответната глоба започва да се начислява от 16 юли. То спира, след като гражданинът преведе изискваните по закон средства към Федералната данъчна служба.

Какво друго да платите

Взехме предвид основния данък при продажба на автомобил. Полезната информация за продажбата на превозни средства не свършва дотук.

Това е, че собственикът на колата след продажбата на имота си ще бъде изправен пред една изненада. Говорим за транспортния данък. Колко законен е този вид искове?

Напълно легален. Година след продажбата на имота, продавачът трябва да прехвърли данъците върху имуществото на Федералната данъчна служба. В нашия случай - транспортни такси. Те ще бъдат изчислени, като се вземат предвид месеците на притежание на автомобил през дадена година.

Съответно последният данък върху автомобила просто ще бъде по-нисък от обикновено. Без повече разходи.

Условия за плащане на данъци за транспорт

Някои граждани се интересуват от въпроса даликолко трябва да платите за колата. Това е транспортен данък (за имущество).

През 2018 г., според действащите закони, собствениците трябва да платят за имоти преди 1 декември. Закъснялото плащане започва на 2 декември.

Разбира се, ще трябва да платите за предходната година. През 2018 г. се извършва сделка за 2017 г., през 2016 г. за 2015 г. и т.н. Няма нищо трудно или неразбираемо в това.

Какво може да се приспадне

По-рано беше казано, че продавачите на автомобили имат право на така нареченото приспадане. По-конкретно, можете лесно да намалите данъчната основа за определени разходи, свързани с транспорта.

Съгласно закона приспадането включва:

• услуги за намиране на превозно средство, проверка на чистотата на операцията, съставяне на документация;
• данъци, прехвърлени за получаване на подарък или наследство;
• плащане на пътни такси;
• митнически транзакции;
• действителна цена на автомобила.

Всички тези плащания трябва да бъдат документирани. В противен случай те просто няма да бъдат взети предвид от данъчните власти.

Какво не се взема предвид при приспадането

Важно е да разберете кои разходи няма да бъдат взети предвид при никакви обстоятелства. Следните разходи няма да намалят данъка върху дохода при продажба на автомобила:

• лихва по заем за превозно средство;
• автомобилна застраховка;
• плащания по задълженията на наследодателя;
• дългове за закупуване на автомобил.

Дори и да има документи, потвърждаващи съответните транзакции, не е възможно те да се вземат предвид при изчисляване на данък върху доходите на физическите лица за продажба на превозно средствоуспявам. Такова право просто не се предлага от закона. Няма никакви привилегии или разрешения по този въпрос.

Процедура за кандидатстване във Федералната данъчна служба

Няколко думи за това как правилно да декларирате доход от продажба на автомобил към Федералната данъчна служба. Струва си да се отбележи, че декларация с пакет документи се подава директно в данъчната служба или чрез MFC. Освен това формулярът за данък върху доходите на физическите лица с 3 лица се разглежда както в електронен, така и в хартиен вид.

Общо взето инструкциите стъпка по стъпка за свързване с Федералната данъчна служба след продажбата на превозно средство изглеждат така:

1. Сключете сделка за продажба и покупка. Получете парите и дайте на купувача разписка в предписаната форма.
2. За да подготвите пакет от документи. Нека да разгледаме техния списък по-долу.
3. Попълнете данъчната си декларация.
4. Кандидатствайте до Федералната данъчна служба или MFC в рамките на сроковете, определени от закона.

Това е. Сега остава само да платите данъка, ако е необходимо. Не е толкова трудно да се направи. Можете да прибегнете до помощта на интернет банкиране, банкомати, банкови каси, както и електронни портфейли. Всеки сам избира начина на плащане на данъци. Основното нещо е да спазвате сроковете.

Документи за декларация

И какви документи ще бъдат полезни при кандидатстване в данъчния орган след сключване на сделка за продажба на автомобил?

Често пакетът с документи включва:

• ТИН на кандидата;
• форма 3-данък върху личните доходи;
• договор за продажба;
• доказателство за получаване на пари за транзакцията;
• лична карта;
• извлечения, указващиза срока на собственост на автомобила;
• сертификат за регистрация.

Всичко това ще бъде достатъчно, за да кандидатствате във Федералната данъчна служба и да попълните данъчна декларация. Налични са и допълнителни референции. Това са отчети, показващи транспортните разходи. Това означава тези, които намаляват данъчната основа в крайна сметка.

Заключение

Разбрахме дали продажбата на автомобил се облага с данък. Като правило разбирането на тази тема с правилния подход не е толкова трудно. Текущите закони позволяват в определени случаи да се отървете от данъчното облагане.

Няма предимства или други бонуси за продажба на автомобили. За щастие, при определени обстоятелства населението може напълно да се отърве от данък върху доходите за продажба на имуществото си.

Но някои хора може да бъдат освободени от транспортния данък изцяло или частично. Например пенсионерите имат право да притежават превозни средства без данък. Този бонус не засяга данъка върху доходите на физическите лица при продажба на автомобил.

Сега е ясно кога, как и в какви срокове ще трябва да платите данък върху доходите при продажба на автомобил. Предоставената информация е актуална.