Възстановяване на данък върху доходите: причини, попълване на декларацията и необходимите документи

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Данък върху доходите на физическите лица (съкратен данък върху доходите на физическите лица) се отнася до прекия и се налага върху всички доходи на населението на държавата.

Както знаете, основната ставка на данъка върху доходите, както и преди, е тринадесет процента и според тази сума се изчислява изчислението с плащането на данък върху доходите на физическите лица. Но има редица случаи, в които платците могат да върнат част или цялата преведена сума от заплати, ако имат всички основания да удържат.

Могат ли гражданите да получат възстановяване на данък върху доходите?

Това не само е възможно, но и трябва да се направи. Освен това изобщо не е трудно. Данъчно приспадане е правото в някои случаи да се прехвърли преди това платен данък върху доходите на физическите лица. Данъкоплатците връщат част от средствата, които са изразходвани за различни цели, и получават допълнително увеличение на печалбата. Разглежданата възможност не изисква никакви инвестиции, което означава, че няма причина да я пропускате. След това ще разберем в какви случаи гражданите могатвъзползвайте се от тази привилегия.

Причина за възстановяване на данъци

Какви са основите? Може да има доста от тях, за да се осигури приспадане. Например гражданите купиха апартамент или похарчиха пари за лечение с обучение. В такава ситуация част от печалбата ще бъде освободена от плащане на данъци с помощта на обезщетения. Сега нека разберем какви документи трябва да съберете за възстановяване на данък върху дохода.

Необходима документация

За да върнете вече платения данък върху доходите в държавния бюджет, е необходимо да се извърши щателна работа, за да се изготвят всички необходими документи. За да направите това, трябва да съберете и в допълнение да изпратите следната документация:

• Попълнена данъчна декларация под формата на 3-личен данък върху доходите.
• Хартия, която ще потвърди направените разходи.
• Заявление за собственост или социално приспадане.
• Взаимодействие на гражданин с данъчната служба.

Основните трудности, с които се сблъскват платците, които обработват документи за възстановяване на данък върху доходите, са неправилно попълнена декларация, както и трудности при потвърждаване на направения разход, подаване на непълен комплект документи, както и неточности в заявлението за приспадане.

Последната причина е отказът за предоставяне на облекчения за данък върху доходите на физическите лица, който е свързан с ипотечно кредитиране или с наличието на съвместно имущество между гражданите. Често връщането на данък върху доходите не е такаможе да се дължи на съобщението за неправилни банкови данни, където трябва да се извърши плащането.

Кога имам нужда от данъчна декларация?

Необходим е в редица от следните случаи:

• Човек трябва да купи недвижим имот. Под това определение данъчната инспекция разбира следните обекти: апартамент (в стар жилищен фонд или в строеж), стая и освен това къща или парцел за изграждане на такива..
• Дори ако гражданин реши да продаде (или вече е продал) апартамент, който е бил собственост, той също има право да възстанови данък върху него.
• Всеки от горните обекти трябва да е собственост (пълен, съвместен или споделен) и да има удостоверение за регистрация на собственост или акт за приемане. Тази документация се издава за вече готови обекти. И на етапа на жилищно строителство може да бъде издаден само акт за прехвърляне. Струва си да се отбележи, че началната година за подаване на декларация е датата на нейното изготвяне.

По този начин при връщане се изисква декларация за данък върху доходите. Сега нека разгледаме други подробности.

Възстановяване на сумата за апартамента

Първо, нека се опитаме да отговорим на въпроса кой ще може да се възползва от предимствата за възстановяване на данък върху доходите? На първо място, това са:

• Работещи граждани, тоест тези, които са наети в някаква институция и им се изплаща служебна заплата и най-важното е, че получават данък върху доходите от нея в размер на тринадесет процента,ако преди това са закупили имот.
• Семейство, когато само един от собствениците работи, а останалите са зависими. Условието за пълното (максимално възможно приспадане) е придобиването на съвместна собственост върху жилище. При закупуване на апартамент в споделена собственост, разпределението на размера на възстановения данък върху дохода е според дяловете на всички собственици.

Веднага трябва да се отбележи, че от 2014 г. е възможно да се получават възстановявания на приспадане на имущество за съпруг, дори ако собственикът е само едно лице.

Примери

Нека вземем пример. Да предположим, че е закупен апартамент за два милиона рубли в съвместна собственост (съпруга и съпруг). В същото време само съпругът плаща данък върху доходите и само работи. В този случай можете да издадете декларация върху него с максимално възстановяване на данъка върху дохода за апартамент, който е двеста и шестдесет хиляди рубли.

Пример № 2. Закупен е апартамент за два милиона на акция (съпруга и съпруг, всеки с половин дял). В същото време само съпругът плаща данък върху доходите и само работи. В този случай можете да съставите декларация за него, но връщането на дохода при закупуване на апартамент ще бъде сто и тридесет хиляди рубли (според частта му). Съпругата може евентуално да получи своя дял, но само при условие, че си намери работа.

Пример № 3. За два милиона е купен апартамент и вписан на съпругата й, тоест имотът вече е нейна лична собственост. В случай, че съпругът й преди това не еизползва правото да върне жилище, тогава той ще може да върне двеста и шестдесет хиляди рубли от държавата за съпругата си. Но впоследствие той вече не може да използва това предимство, дори ако си купи апартамент за себе си.

Кой друг може да използва възстановяването?

Пенсионерите (които не работят) ще могат да направят това, но са били наети и са плащали данък през предходните три години. Струва си да се отбележи, че обезщетението за приспадане на имущество се предоставя на абсолютно всеки човек само веднъж в живота. В тази връзка, предпоставка за връщане е липсата в миналото на каквито и да било обжалвания пред съответната инспекция по този въпрос.

Кой не може да получи това приспадане?

На първо място, това са следните категории граждани:

• Индивидуални предприемачи, заедно с неработещи граждани, домакини, тоест тези хора, които не получават официални заплати и съответно не плащат данък върху доходите.
• Пенсионери, които са получавали само пенсия през последните три години, следователно доходите не са удържани от нея.
• Деца-собственици до навършване на работоспособност, тоест отново говорим за възможност за заплащане на съответния данък на държавата. От 2014 г. обаче този елемент се промени. В тази връзка оттогава е възможно родителите да получат възстановяване на средства за децата си. Вярно е, че за това жилището трябва да бъде закупено не по-рано от 2014 г.
• Граждани, които преди това са получили възстановяване на дохода, когатозакупуване на дом.

Заслужава да се отбележи, че ако дадено лице получи приспадане на имущество за сума, по-малка от установения минимум (два милиона рубли), тогава той ще може да върне липсващата разлика допълнително.

Документи за попълване на декларацията под формата на 3-данък върху доходите на физическите лица

Сега нека разгледаме какви документи са необходими за попълване на данък върху доходите на 3 физически лица, за да върнем данък върху доходите за покупка на жилище. Първо, това е следната документация:

• Наличие на удостоверение под формата на 2-данък върху доходите на физическите лица (изисква се оригиналът) върху дохода на гражданин за една година. Издава се от счетоводството на предприятието, в което работи гражданинът.
• Договор за продажба на жилище (изисква се копие).
• Удостоверение за регистрация на собственост в случай, че е закупено готово жилище.
• Акт за приемане и прехвърляне на апартамент, дял или стая (необходимо е също копие).
• Чекове с разписки за плащане. Може да е договор за покупка, когато в него е написана крайната сума.
• Разписки като част от доказване на допълнителни разходи за подобряване на недвижим имот, ако закупят имот в строеж.
• Договор за ипотека, когато има кредит.
• Удостоверение от банкова институция за платена лихва по ипотечен кредит, ако имате заем (необходимо е копие).

Проверката се предоставя с фотокопия на всички горепосочени документи (изисква се само удостоверение за заплата в оригинал). Но често инспекторите, които приемат данъчни декларации, искат да видят оригиналите. Затова би било полезно да ги вземете със себе си, за да ги покажетеако някога възникне нужда. Вярно е, че при проверката трябва да се оставят само копия.

Възстановяване на данък за лечение

Приспадане на скъпи терапевтични разходи е допустимо, ако са изпълнени следните изисквания:

• Медицинските консумативи са закупени по време на скъпо лечение от списъка с услуги, за които държавата предоставя удръжка на гражданите.
• Заведението не разполага с посочените лекарства, а закупуването им е предвидено в договора за терапия за сметка на пациента (или на заплащащия лечението гражданин).
• Данъкоплатецът е получил удостоверение от лечебно заведение, че са необходими скъпи консумативи за необходимото лечение.

По този начин си струва да се отбележи, че размерът на възстановяването на дохода за лечение не е ограничен до каквито и да било ограничения и се представя изцяло, ако данъкоплатецът е похарчил пари за плащане на скъпи медицински услуги.

Как мога да получа приспадане за лечение?

За да го предоставите, е необходимо следното:

• Попълване на данъчна декларация (под формата на 3-NDFL) в края на годината, през която е платена терапията и са закупени необходимите лекарства.
• Получаване на удостоверение от счетоводството по месторабота за размера на удържаните и начислените данъци за съответната година.
• Изготвяне на копия на документи, които потвърждават степента на връзката слицето, за което е платена терапията или необходимите лекарства.
• Изготвяне на комплект документи, потвърждаващи правото на получаване на данъчни социални приспадания за разходите за заплащане на лечението (включително санаториум и курорт).

Като част от получаването на тази удръжка за лечение по договор за доброволно медицинско осигуряване, се изисква копие от полицата, касови бележки, различни разписки за предоставяне на бонуси и вноски и т.н. За да получите възстановяване на доход за лечение, а именно удръжка за закупуване на лекарства, са необходими следните копия: оригинален рецептурен лист с рецептата на лекарства в предписаната форма със специална маркировка, наречена „За данъчните органи“. Освен това ще ви трябват копия от платежни документи, потвърждаващи плащането за предписани медицински продукти.

Понастоящем данъчното законодателство предвижда много опции, за които можете да получите данъчно приспадане. За да кандидатствате за възстановяване на данъци, не е необходимо да имате специален багаж от правни познания и подобна процедура не е толкова сложна, колкото изглежда на пръв поглед.